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全国対応京都の相続専門田中信男税理士事務所

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相続税と加算税

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相続税と加算税

（2024年2月1日作成）

弊所の特徴・コンセプトについて

弊所が相続発生前から定期関与顧問による相続税報酬前払い節税対応プランを提供している理由について
- 相続人からの聞き取りのみで最大でも10か月の作成期間である税理士VS被相続人及び相続人を数年かけて追跡した税務署調査官ではいずれが優勢でしょうか
- 一般的に簡単とされているが実は難易度が高い現金預貯金の財産評価を詳細に解説します
弊所が非課税だが念のため相続発生前から定期関与相続税顧問プランを提供している理由について
弊所が相続発生後小規模単純相続専門プランを提供している理由について
弊所が相続発生後非課税だが念のため相続税申告プランを提供している理由について

まずは相続税申告が必要かどうかざっくり検討しましょう

国税庁の相続税申告要否判定コーナーを利用しましょう
相続税申告要否自己判定や自分で自力で相続税申告される方へ法定相続人及び法定相続分並びに基礎控除をざっくり解説
相続税申告要否自己判定や自分で自力で相続税申告される方へ財産債務評価方法をざっくり解説
相続税申告要否自己判定や自分で自力で相続税申告される方へ小規模宅地の特例をざっくり解説
相続税申告要否自己判定や自分で自力で相続税申告される方へ一次相続二次相続と配偶者の税額軽減をざっくり解説します
具体的な数値を用いて国税庁の相続税申告要否判定コーナーの計算判定結果を見てみましょう

相続税申告を自分で自力でしようとお考えの方へ

自分で自力で相続税申告できるのかについて
自分で自力で相続税申告できるという相続税ソフトを分析します

相続税申告を相続専門税理士へ依頼することを前提とされている方へ相続税解説（基礎編）

相続の相談は誰に？
相続税業務における税理士業界のウラ話
相続案件における税理士の選び方
税理士への相続税報酬料金の相場目安基準について
被相続人の住所地の税理士に依頼？相続人の住所地の税理士に依頼？
相続人を確定させることを詳細に解説いたします
法定相続人及び法定相続分並びに基礎控除を詳細に解説します
相続税の共同申告は実は例外の申告方法とされています
財産評価の方法
- 一般的に簡単とされているが実は難易度が高い現金預貯金の財産評価を詳細に解説します
- 土地の評価方法を詳細に解説します
相続税対策が必要かどうか？
生命保険の非課税枠を利用した対策
相続税対策の方法一覧
配偶者の税額軽減について
養子縁組について
遺留分・特別受益・寄与分
一次相続及び二次相続
危険な相続税・贈与税対策
相続税の具体的計算例
相続発生から申告までの流れ
相続税及び贈与税Q＆A

相続税申告を相続専門税理士へ依頼することを前提とされている方へ相続税解説（中級編）

遺言書の作成について
未分割申告となる場合
- 争っているため未分割のケース（税理士が2名以上など）
安易な成年後見人制度の利用は危険です
相続で空き家になった自宅の譲渡所得が3,000万円控除される制度が創設
ジュニアＮＩＳＡについて
信託商品を利用して財産を渡す

相続税と税務調査

国税庁公表データから相続税の税務調査を考察

相続税と重加算税

相続税の重加算税賦課割合(相続税の実地調査事績より)
相続税の重加算税とは及び隠蔽（いんぺい）仮装とは
相続税及び贈与税の重加算税の取扱いについての事務運営指針とは
税務署からの調査通知後から調査初日の前日までに事前に相続税の自主修正申告書を提出すれば、重加算税賦課を回避できることは国税通則法で明記されています
- 隠ぺい仮装を認めなかった国税不服審判所公表相続税裁決の中には調査通知後税務調査開始前の自主修正申告に関する重要な事例が存在した
重加算税賦課回避判定基準と判例と国税不服審判所について
国税不服審判所裁決要旨検索システムを利用した統計から算出した相続税贈与税裁決で争った場合の重加算税賦課回避可能性は約50％という弊所独自の見解

国税不服審判所公表裁決から見る相続税重加算税賦課基準

隠ぺい仮装を認めた国税不服審判所公表相続税裁決にオリジナルのタイトルをつけて一覧にしました
隠ぺい仮装を認めなかった国税不服審判所公表相続税裁決にオリジナルのタイトルをつけて一覧にしました
相続税無申告の場合重加算税は賦課されるのか

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